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年度财务预算,你真的会做吗?

每次接近年底,正是财务人最忙的时候。既要统计总结本年度的财务数据,又要做好下一年度的财务预算,每个财务人都会忙得团团转,恨不得有三头六臂。那么,如何做好年度财务预算呢?

年度财务预算是指企业对下一年度内各方面的收入、支出、现金流的总体计划。它一头连着市场,一头连着企业内部,对于一个企业来说有着不可估量的作用。因此,越来越多的企业对年度财务预算日益重视。

一、预算原则

  • 01 以零基预算为主,结合人员编制、下年度工作规划和重点推动工作,结合上年度实际费用编制下一年度费用支出预算。
  • 02预算可由财务主导,全员参与。广泛参与原则和效率原则并重,编制预算要做到“上下结合、分级编制、逐级汇总”。
  • 03可按部门、个人、项目、阿米巴、分销商、产品、市场区域7个维度分别来预算。这7个维度的预算费用属性可根据企业内部核算需要从费用核算的收入来源、收入属性,支出类别、支出性质中挑选,通过信息化平台实时动态查看7个维度的预算收支费用预算执行情况和预算差异率,即时控制风险。
  • 04预算的刚性原则。在预算执行过程中必须强调预算的刚性,一般情况下,预算一经确定不能调整,即实际业务和工作情况没有发生重大变化,预算不做调整。

二、预算流程

  • 01 启动会由企业的财务部门主导召开预算启动会,制定预算指标(比如:现金流,净利润;收入等),预算编制各阶段完成时间表。
  • 02 预算模板财务通过了解业务并和业务部门沟通,编制预算模板表格发给业务部门编制预算。
  • 03 业务部门编制预算及提报收入部分由销售部门编制;支出分为费用支出及资产类支出。业务部门直接支出的费用(差旅费、会议费、研发费用等)由业务部门编制;其它费用由职能部门编制(例如维修由行政后勤部门等),资产类的支出又分为易耗品、低值资产、贵重资产支出,这部分支出由使用部门向采购部(或执行采购职能的部门)提出采购申请;采购部门再编制采购预算。
  • 04 预算汇总分析及反馈待业务部门编制预算提报到财务部。财务部汇总预算,并增加提取摊销、折旧以及财务部负责的税金、审计费、保险费等,再编制预计财务报表及分析,最后反馈给领导和业务部门。
  • 05 预算调整一般年度预算都会反复调整几次,待最后批准后执行。

各个企业的实情及制度有所不同,企业可根据自身实际情况对以上流程进行适当调整。

三、预算管理信息化

利用整合集成的企业运营管理平台,可对年度费用的预算及管控起到重要的支撑作用。平台采用全智能化操作,具有功能丰富、配置灵活、维护简单、使用方便的特点,帮助企业建立符合实际业务需要的预算管理控制体系,满足企业管理的多样化、个性化需求。

平台可对年度支出预算管理提供对比分析,可实时提供预算数据和实际数据的对比差异,并支持在线查询相关表单和数据。企业根据预算的费用属性来查看各部门预算执行情况和差异率,以便审批领导方便快捷地做出判断,决定该项费用是否通过审批,实现费用、资金支出的实时预算控制,有效监控费用支出,提高报销效率。此外,平台可进行多维度费用分摊和费用属性设置,在系统导入财务原始凭证后,根据企业经营核算制度要求,将每一笔收支费用分摊到个人、部门、项目、阿米巴、分销商、产品、市场区域7个维度的任意一个或多个维度,同时按照经营管理需要进行费用属性设置,为经营核算报表统计提供数据支撑。平台可实时生成的各种核算报表,为管理者的决策提供数据支持。

整合集成的企业运营管理平台提供经营核算报表查询(以SMEsisTM为例)

企业年度财务预算是一种规划工具,应由企业高层管理人员进行组织和指挥,各业务和职能部门共同协调完成。信息化企业运营管理平台作为企业年度财务预算的实施载体,能促进企业经营管理水平的极大提升。通过管理层对资金支出的实时监测,以及对预算执行情况的跟踪和对比分析,强化了费用管控力度,降低了企业整体成本,帮助领导者及时、全面的掌握企业运行状况,为管理决策提供了有力的支撑,提升企业在市场中的竞争力。

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